2 juin 2023

Seuil d’imposition 2023 : Quel est le revenu minimum pour être imposable ?

La période de déclaration fiscale est passée et vous avez reçu une estimation de votre impôt pour l’année 2023. Cela soulève la question suivante : À partir de quel seuil de revenu bascule-t-on dans la catégorie des foyers imposables ? Quel est le revenu minimum à atteindre pour payer déclencher le seuil d’imposition et payer de l’impôt sur le revenu ?

Seuils de revenu pour être imposable

Dans cette section, nous allons explorer les seuils de revenu qui déterminent si vous êtes imposable. La Direction générale des Finances publiques (DGFiP) fournit des informations précises sur ces seuils dans sa brochure pratique 2023 de la déclaration de revenus.

Seuils de revenu pour être imposable selon la situation familiale.

Situation familiale	Seuil de revenu net imposable
Célibataire ou famille monoparentale	16 373 € par an
Couple marié ou pacsé	27 150 € par an
Célibataire avec un enfant	21 761 € par an
Parent avec deux enfants	27 150 € par an (famille monoparentale)
Couple sans enfant	30 559 € par an
Couple avec deux enfants	32 538 € par an
Couple avec trois enfants	37 927 € par an
Couple avec quatre enfants	43 315 € par an
Couple avec cinq enfants	48 704 € par an
Couple avec six enfants	54 092 € par an

Remarque : Les montants indiqués dans le tableau correspondent au revenu net imposable. Pour obtenir le revenu net imposable, il faut retrancher les frais réels ou l’abattement forfaitaire de 10% du revenu déclaré au fisc.

Seuil d'imposition : Quel est le palier à franchir pour payer l'impôt réellement

Dans cette section, nous allons examiner les seuils à partir desquels vous devez payer réellement l’impôt sur le revenu.

Situation familiale	Seuil de revenu net imposable
Célibataire ou famille monoparentale	15 991 € par an
Couple marié ou pacsé	32 157 € par an
Célibataire avec un enfant	21 380 € par an
Parent avec deux enfants	30 186 € par an (famille monoparentale)
Couple sans enfant	35 575 € par an
Couple avec deux enfants	40 963 € par an
Couple avec trois enfants	46 351 € par an
Couple avec quatre enfants	51 740 € par an
Couple avec cinq enfants	57 128 € par an
Couple avec six enfants	62 517 € par an

Barème 2023 pour l'impôt sur les revenus 2022

Voici le barème de l’impôt sur le revenu applicable pour l’année 2023, basé sur les revenus de l’année 2022. Ce barème présente les tranches de revenu par part fiscale et les taux d’imposition correspondants :

Tableau des tranches de revenu et taux d’imposition :

Tranche de revenu par part fiscale	Taux applicable pour la tranche
Jusqu’à 10 777 €	0%
De 10 778 € à 27 478 €	11%
De 27 479 € à 78 570 €	30%
De 78 571 € à 168 994 €	41%
Plus de 168 995 €	45%

Il est important de noter que ce barème est révisé annuellement pour tenir compte de l’inflation. Pour l’année 2023, il a été revalorisé sur la base d’une inflation annuelle de 5,4%.

Cependant, il convient de rappeler que ces taux d’imposition peuvent être soumis à des ajustements et à des particularités propres à chaque situation fiscale. Il est donc recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité ou d’utiliser des outils de calcul en ligne pour obtenir une estimation précise de l’impôt sur le revenu qui s’applique à votre cas spécifique.

Conclusion

Les seuils de revenu déterminant si vous êtes imposable ou non varient en fonction de votre situation familiale. Selon la DGFiP, il est crucial de prendre en compte ces seuils pour déterminer si vous devez payer l’impôt sur le revenu.

Il est important de noter que ces seuils sont basés sur le revenu net imposable, qui est calculé en déduisant les frais réels ou en appliquant un abattement forfaitaire de 10% au revenu déclaré au fisc. De plus, des règles spécifiques telles que la décote peuvent réduire l’impôt pour ceux qui se situent à la limite des non-imposables.

Consultez la brochure pratique 2023 de la déclaration de revenus de la DGFiP pour obtenir plus d’informations détaillées sur ces seuils et comprendre les règles fiscales applicables à votre situation spécifique. Il est également recommandé de faire appel à un professionnel de la fiscalité pour obtenir des conseils personnalisés.